創業資金規劃與收支管理實務

9/28(五)09:30-17:30

一、創業的資金規劃

    1.創業應思考的資金問題

    2.需要準備多少創業資金

    3.如何做好還款規劃

二、財務管理基本觀念

    1.財務包含的層面

    2.財務管理的功能

    3.風險與報酬的觀念

    4.建立財務風險控管機制

三、如何做好日常收支管理

    1.什麼是營運週轉資金

    2.需要多少營運資金

    3.如何編製現金收支預估表

    4.現金的內部控制要領

四、如何籌措長短期資金

    1.創業資金的籌措管道

    2.自有資金及親朋借貸

    3.青年創業及啟動金貸款

    4.微型創業鳳凰貸款

    5.創新研發計畫補助

    6.短期融資種類與資金成本

    7.如何籌措中長期資金

五、中小企業如何與銀行往來

    1.企業與銀行打交道的技巧

    2.申貸時機的判定與選定

    3.銀行融資審查5P原則

    4.銀行貸款作業流程

    5.如何與銀行建立良好關係

    6.政府融資與保證措施

六、實務案例演練與分析

成本結構與損益兩平分析實務

10/26(五)09:30-17:30

一、成本基本觀念

    1.成本的觀念

    2.產品成本的分類

    3.營業前的資源投入

    4.營業後的成本支出

    5.營收與成本及存貨的關係

二、產品成本的蒐集與計算

    1.材料成本的蒐集與計算

    2.人工成本的蒐集與計算

    3.製造費用的蒐集與計算

    4.委外加工費的蒐集與計算

三、產業別成本結構分析

    1.製造業成本結構與管理重點

    2.買賣業成本結構與管理重點

    3.服務業成本結構與管理重點

四、損益兩平分析與決策分析

    1.區分變動與固定成本

    2.要多少營收才能打平

    3.設定目標利潤的損益兩平點

    4.增加行銷費用對利潤影響

    5.降價增加銷量對利潤影響

    6.自製或委外的決策制定

五、成本的分析與管控

    1.產品別營收與毛利分析

    2.成本習性分析

    3.存貨庫齡與週轉天數分析

    4.成本資訊對經營的影響

六、實務案例演練與分析

如何輕鬆看懂財務報表實務

11/28(三)09:30-17:30

一、財務報表分析基本概念

    1.會計是企業共同語言

    2.企業營運與財務報表的關聯

    3.財務報表的資料來源

    4.財務報表分析的功能

    5.財務報表分析的目的

二、損益表的解析要領

    1.損益表的架構

    2.營業收入的內容

    3.營業成本的內容

    4.毛利代表的經營涵義

    5.營業費用的分類與管理重點

    6.營業外收支的內容

    7.淨利代表的經營涵義

    8.損益表的閱讀重點

三、資產負債表的解析要領

    1.資產負債表的架構

    2.資產負債表的內容

    3.帳齡分析及逾期帳款管理

    4.存貨庫齡分析與週轉天數

    4.營業循環與現金轉換天數

    5.資產負債表的閱讀重點

四、如何與記帳業者溝通財務報表

    1.擴大書審純益率適用標準

    2.所得額標準及同業利潤標準

    3.中小企業結算申報注意重點

    4.銀行融資需求報表

    5.申貸資料的準備與填寫技巧

    6.財務報表分析與融資關聯

    7.財務簽證與稅務簽證的差異

五、實務案例演練與分析

經營目標設定與預算管理實務

12/26(三)09:30-17:30

一、預算基本概念

    1.預算的功能

    2.預算的6W

    3.預算管理的範圍

    4.預算對行為的影響

    5.成功預算的法則

二、目標設定與預算結合

    1.計畫經營的架構

    2.企業中長期發展目標與計畫

    3.企業年度目標設定

    4.預算與目標管理的結合

三、年度預算編製要領

    1.整體預算的架構

    2.年度預算編製假設

    3.年度預算編製表格

    4.費用預算編製共同基準

    5.銷售預算編製要領

    6.營收與毛利預算編製要領

    7.人事費用預算編製要領

    8.資本支出與折舊預算編製要領

    9.費用預算編製要領

   10.營業外收支預算編製要領

   11.預計損益表編製要領

四、預算的執行與控制

   1.預算執行的配合條件

   2.預算控制的目的

   3.有效的預算控制方式

   4.差異分析報表與改善對策

五、預算的考核

   1.預算考核的原則

   2.預算考核的指標

   3.評分標準與獎金計算

六、實務案例演練與分析